2017年12月27日 来源：安徽省财政厅办公室

　　国库集中支付制度改革是财政管理制度改革的重要内容，是完善公共财政体制的内在要求。近年来，安徽省宿州市各级财政部门全面推进国库集中支付制度改革“横向到边、纵向到底”，取得了良好成效，有力地促进了财政财务管理工作的进一步加强，促进了财政资金运行效率的提升。

　　一是实现财政拨款单位和财政性资金的国库集中支付全覆盖。市本级资金包括一般公共预算资金、政府性基金、社保基金、财政专户资金等所有财政性资金已实现国库集中支付全覆盖。县区及乡镇也积极实行国库集中支付制度改革，采取“稳步推进、逐步深化”的办法，规范设置国库集中支付模式，建立健全国库管理机构和执行机构，择优选择集中支付代理银行，建立完善国库单一账户体系，规范集中支付操作流程，不断将改革向纵深推进。全市各县区均成立了国库股和国库支付中心作为管理和执行机构。县区级按照全面转换会计集中核算职能的要求，将原会计核算中心转为国库支付中心，实行会计集中核算向国库集中支付转轨，将预算单位财务分期分批进行了移交，恢复了预算单位的会计核算权和财务管理权，增强了预算单位理财的积极性。按照《安徽省财政厅转发财政部关于乡镇国库集中支付制度改革的指导意见的通知》等文件要求，将乡镇视同县级预算单位实施改革，其中埇桥区、灵璧县、萧县还单独设置了乡镇支付中心，专门管理乡镇集中支付。经过不断深化，县乡国库集中支付制度改革也已经涵盖所有县乡财政拨款单位，纳入集中支付的资金范围包括所有财政性资金，建立健全了国库单一账户体系管理体系。财政收入按资金性质全部缴入国库或财政专户，财政支出均通过国库单一账户体系集中支付到商品和劳务供应者或最终收款单位，财政资金的运行更加规范统一，达到了财政拨款单位全覆盖和财政性资金全覆盖的“双覆盖”要求。

　　二是内控制度建设进一步加强。进一步规范宿州各级财政部门集中支付流程，严格按照国库集中支付制度要求，认真梳理业务流程，完善集中支付管理规章制度，大力加强内控制度建设，规范岗位设置和职能分工，建立起科学规范的财政资金支付流程。如在资金支付审核方面实行初审复审多岗审核，支付印章按规定启用、更换、保管和使用；各类拨款印章安排专人负责管理，做到分人分印管理；资金收付相关票据和凭证按规定领取、保管、使用和核销，并采取必要的安全保护措施；专人负责与银行交接支付凭证等原始单据，确保原始单据传递安全等。在去年全省开展的财政资金安全检查中，市本级和各县区、乡镇都严格开展了自查并接受省财政厅的检查和抽查，总体情况良好。

　　三是严格清理账户完善国库单一账户体系。一方面宿州各级财政部门大力清理内部各类财政专户，严格按照财政部及安徽省财政厅要求，将不符合规定的财政专户一律撤销，所有保留专户全部归口国库部门统一管理，并出台财政专户管理办法，建立健全财政专户的开立、变更、撤销以及银行选择、内控、档案、检查等管理制度。目前，全市保留的财政专户均为财政部核准、允许保留的常规类专户和专项支出类专户，均符合现行政策规定。另一方面，加大对预算单位和乡镇银行账户的清理力度。除上级有文件明确规定允许保留的账户外，所有预算单位、乡镇的实有资金账户均予以撤销，只保留零余额账户，所有支出均通过零余额账户进行核算，夯实了财政性资金全部纳入国库单一账户体系运行的基础。

　　四是全力推进公务卡制度改革。宿州各级财政都制定了公务卡使用管理暂行办法，对公务卡的使用、管理做出明确的规定，全面取消预算单位和乡镇现金备用金制度。通过制定公务卡强制结算目录、严格控制预算单位现金提取、简化报账操作流程、定期通报公务卡办卡用卡情况等措施，不断推进公务卡制度改革的落实深化。尤其是针对乡镇公务卡用卡环境较差、工作人员用卡意识淡薄等问题，宿州各级财政部门积极与相关部门沟通协调，加大培训宣传力度，让乡镇公务人员知卡、办卡、用卡。通过宿州各级财政支付平台、门户网站、商业银行发放宣传手册、组织基层人员学习系列改革文件、开展公务卡改革知识问答等方式宣传培训，并采取联合市人民银行督促各金融机构为基层乡镇增装POS机等措施，为公务卡的顺利推行提供保障，确保公务活动均通过公务卡结算，有效地规范了预算单位财务管理，提高了公务支出的透明度。

　　五是强化预算执行动态监控。宿州各级财政部门都严格按照《财政部关于进一步推进地方预算执行动态监控工作指导意见的通知》等文件要求，制定并完善预算执行动态监控管理办法、动态监控内部操作规程等制度，设置完整的监控预警目录，强化系统功能。针对集中支付业务中出现的新情况、新问题，及时增加设置新的监控规则，既有对预算单位支付使用资金是否合规的监控，也有对财政部门内部业务科室资金审核是否及时、代理银行清算是否及时的监控，全面跟踪财政资金的申请、审核、支付、清算等流程，及时纠正违规操作，实现财政资金的实时、在线、动态监控，确保财政资金及时到位和合规使用。

　　六是夯实预算会计基础工作。宿州各级财政部门切实加强财政总预算会计工作，健全岗位设置，严格按总预算会计制度处理账务，采取交叉对账等方式，每月与相关业务科室、预算单位、人民银行、代理银行核对资金帐，确保账证相符、账账相符、账表相符，确保及时审核原始凭证，并据此生成记账凭证，复核无误后登记相应的会计账簿；按规定保管会计档案，会计档案全部纳入档案室统一管理。同时，压实预算单位财务会计管理责任，加强预算单位财务人员在预算执行管理、集中支付操作、会计基础等方面的培训，提升单位财务管理水平。

　　七是积极推进国库集中支付电子化管理。市本级根据省财政厅、人行合肥中心支行《关于开展第二批市级国库支付电子化管理试点工作的通知》等文件精神，及时启动了国库支付电子化管理改革工作，制定相应改革实施方案和配套制度，分阶段稳步推进，至2016年4月已全面实现了国库支付各项业务电子化管理，截至目前电子化支付系统运行稳定，财政资金支付效率提升，国库支付电子化管理改革取得了良好成效。今年6月，省财政厅、人行合肥中心支行下发《关于开展第二批县区国库支付电子化管理改革的通知》，宿州市各县区作为全省第二批县区级电子化改革试点，这既是对全市国库支付电子化改革工作的肯定，更是对宿州深化国库集中支付制度改革工作的鞭策。各县区高度重视，制定实施方案，细化各项举措，扎实有序地推进这项改革工作，年底前可实现县乡级国库集中支付的电子化管理。